| Lohnrechner 2026 – Das Wichtigste auf einen Blick | |
|---|---|
| Steuerfreies Einkommen | bis 13.539 € jährlich (ca. 1.128 €/Monat) |
| Sozialversicherung (AN-Anteil) | ca. 18 % vom Bruttolohn |
| Lohnsteuer | 20 % bis 55 % je nach Tarifstufe |
| Höchstbeitragsgrundlage | 6.930 € monatlich (2026) |
| Sonderzahlungen | 13./14. Gehalt mit nur 6 % besteuert |
Lohnrechner Österreich
Komplette Lohnberechnung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag
Arbeitnehmer (Brutto zu Netto)
Arbeitgeber (Lohnnebenkosten)
Jahresübersicht
Hinweis: Diese Berechnung dient als Orientierung. Je nach Branche können zusätzliche Abgaben anfallen. Absetzbeträge (AVAB, Familienbonus, Pendlerpauschale) sind nicht berücksichtigt und würden das Netto erhöhen.
Mit dem Lohnrechner ermitteln Sie, wie viel Sie vom Lohn behalten
Der Großteil der arbeitenden Bevölkerung bezieht Einkommen aus unselbstständiger Arbeit, d. h. man ist bei einem festen Arbeitgeber angestellt und wird für die Tätigkeit auf monatlicher Basis entlohnt. Der Arbeitgeber ist auf der Grundlage des Arbeitsvertrages zu einer Lohnzahlung verpflichtet. Der Lohn wird monatlich ausgezahlt, hinzu kommen normalerweise zwei weitere Zahlungen in Form von Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld.
Zwischen der Summe, die der Arbeitgeber insgesamt für den Arbeitnehmer aufbringt, und der Summe, die letztendlich beim Arbeitnehmer auf dem Konto ankommt, gibt es einen mitunter beträchtlichen Unterschied. Für die Differenz aus Brutto und Netto sind neben den Sozialbeiträgen vor allem die Lohnsteuer verantwortlich. Wie hoch diese Lohnsteuer konkret ausfällt und wie viel bei Ihnen auf dem Konto landet, kann mit unserem Lohnrechner einfach ermittelt werden.
Was wird vom Bruttolohn abgezogen?
1. Sozialversicherungsbeiträge
Der Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung beträgt ca. 18 % des Bruttolohns und setzt sich wie folgt zusammen:
| Beitrag | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87 % |
| Pensionsversicherung | 10,25 % |
| Arbeitslosenversicherung | 0–3 % (einkommensabhängig) |
| Arbeiterkammerumlage | 0,5 % |
| Wohnbauförderungsbeitrag | 0,5 % |
Die Sozialversicherungsbeiträge werden nur bis zur Höchstbeitragsgrundlage berechnet. Diese beträgt 2026 monatlich 6.930 €. Verdienen Sie mehr, zahlen Sie trotzdem nur auf diesen Betrag SV-Beiträge.
2. Lohnsteuer
Die Lohnsteuer wird nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge vom verbleibenden Betrag berechnet. Sie ist progressiv gestaltet – höhere Einkommensanteile werden stärker besteuert:
| Jahreseinkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| bis 13.539 € | 0 % (steuerfrei) |
| 13.539 € bis 21.992 € | 20 % |
| 21.992 € bis 36.458 € | 30 % |
| 36.458 € bis 70.365 € | 40 % |
| 70.365 € bis 104.859 € | 48 % |
| 104.859 € bis 1.000.000 € | 50 % |
| über 1.000.000 € | 55 % |
Hinweis: Die Tarifstufen werden seit 2023 jährlich an die Inflation angepasst, um die sogenannte kalte Progression abzufedern.
Sonderzahlungen: Urlaubs- und Weihnachtsgeld
Das 13. und 14. Monatsgehalt wird in Österreich begünstigt besteuert. Für diese Sonderzahlungen gilt ein fixer Steuersatz von nur 6 % (bis zur Jahressechstelgrenze), was das Nettoeinkommen deutlich erhöht. Das ist einer der Gründe, warum das Nettogehalt in Österreich im Vergleich zu anderen Ländern relativ hoch ausfällt.
Was erhöht das Netto-Einkommen?
Verschiedene Absetzbeträge und Freibeträge können Ihre Steuerlast senken:
- Verkehrsabsetzbetrag: 463 € jährlich (automatisch berücksichtigt)
- Pendlerpauschale: je nach Entfernung zum Arbeitsplatz und Zumutbarkeit öffentlicher Verkehrsmittel
- Pendlereuro: 6 € pro Kilometer Arbeitsweg (ab 2026 erhöht)
- Familienbonus Plus: bis zu 2.000 € pro Kind und Jahr
- Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag: bei geringem Partnereinkommen bzw. alleinerziehend
- Kindermehrbetrag: für Geringverdiener mit Kindern
Berechnungsbeispiel 2026
Ein Arbeitnehmer verdient 3.000 € brutto monatlich (14× jährlich = 42.000 € Jahresbrutto):
| Position | Betrag |
|---|---|
| Bruttogehalt | 3.000 € |
| Sozialversicherung (ca. 18 %) | – 540 € |
| Lohnsteuer (nach Abzug SV) | – ca. 350 € |
| Nettogehalt (ca.) | ca. 2.110 € |
Hinweis: Die tatsächliche Lohnsteuer hängt von individuellen Faktoren wie Absetzbeträgen, Kinderzahl und Freibeträgen ab. Nutzen Sie unseren Lohnrechner für eine genaue Berechnung.
Häufig gestellte Fragen
Ab welchem Einkommen zahle ich Lohnsteuer?
Erst ab einem Jahreseinkommen von 13.539 € (2026) ist Lohnsteuer zu zahlen. Das entspricht einem monatlichen Bruttoeinkommen von etwa 1.128 € (bei 12 Gehältern) bzw. etwa 967 € (bei 14 Gehältern).
Warum ist mein Nettogehalt höher als in Deutschland?
In Österreich werden das 13. und 14. Gehalt (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) mit nur 6 % besteuert. Diese Begünstigung gibt es in Deutschland nicht, weshalb bei gleichem Bruttogehalt in Österreich oft mehr Netto übrig bleibt.
Was ist die Höchstbeitragsgrundlage?
Die Höchstbeitragsgrundlage (2026: 6.930 €/Monat) ist die Obergrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden. Verdienen Sie mehr, zahlen Sie trotzdem nur auf diesen Betrag SV-Beiträge – der Rest bleibt SV-frei.
Ändert sich die Lohnsteuer jedes Jahr?
Seit 2023 werden die Tarifstufen jährlich an die Inflation angepasst. Das verhindert, dass Gehaltserhöhungen, die nur die Inflation ausgleichen, zu einer höheren Steuerbelastung führen (Abschaffung der kalten Progression).